Como calcular imposto de renda e desconto do INSS no seu salário?

Como calcular o Imposto de Renda (IR) descontado do meu salário? E o desconto do INSS? Estas foram as principais perguntas enviadas para nosso blog após a divulgação de nosso artigo “O que é Imposto de Renda?”.

Todos os meses você se depara com uma série de descontos em seu contracheque, correto?

como calcular imposto de renda ir

A maioria destes descontos é de fácil compreensão, como o plano de saúde, vale alimentação, vale transporte e contribuição sindical.

Contudo, os descontos referentes ao Imposto de Renda (IR) e INSS sempre suscitam dúvidas com relação à forma como são calculados.

Para entendermos como calcular o imposto de renda descontado mensalmente de nosso salário, é preciso compreender também o cálculo e desconto do INSS.

Você pode estar se perguntado o porquê deveria saber o que é INSS, certo? Pois bem, o cálculo do imposto de renda é atrelado ao cálculo do INSS.

Logo, não é possível entender o desconto do IR sem considerar o cálculo do INSS.




O que é INSS?


O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) é uma autarquia do Governo Federal, que está vinculada ao Ministério do Trabalho e Previdência Social.

O INSS é considerado o caixa da Previdência Social por receber esta contribuição obrigatória dos trabalhadores com carteira assinada.

Obs.: Além desta contribuição obrigatória por parte dos trabalhadores com registro em carteira, trabalhadores autônomos também podem aderir ao INSS através de contribuição facultativa.

A arrecadação com o INSS é destinada ao pagamento dos seguintes benefícios aos seus contribuintes:

  • Aposentadorias por tempo de contribuição, idade ou invalidez.
  • Pensão por morte.
  • Salário maternidade e família.
  • Reabilitação profissional.
  • Auxílio doença.
  • Auxílio acidente.
  • Auxílio reclusão.
  • Auxílio reclusão.

Para os trabalhadores com carteira assinada, o valor a ser pago ao INSS é progressivo e dependerá do salário mensal que recebem, obedecendo a tabela abaixo:

calculo inss descono inss

Obs.: Estas alíquotas entraram em vigor no dia 1 de janeiro de 2016. Para conferir atualizações, recomendamos o acesso direto ao site do Ministério do Trabalho e Previdência Social.

Entendendo o desconto do INSS


Para facilitar o entendimento de como é feito o cálculo do valor pago ao INSS mensalmente, vamos descrever duas situações hipotéticas.

Situação 1: Flávio recebe um salário mensal de R$ 2.000,00.

Sendo assim, a renda de Flávio é enquadrada na segunda faixa da Tabela do INSS (R$ 1.556,95 a R$ 2.594,92) e possui alíquota de 9%.

Mas o que isso significa?

Significa que Flávio terá que contribuir obrigatoriamente com 9% do seu salário para a Previdência Social (INSS).

Ou seja, Flávio observará um desconto de R$ 180,00 no seu contracheque todos os meses (9% de R$ 2.000).

Situação 2: Ana Júlia recebe um salário de R$ 6.000,00.

Neste exemplo, Ana Júlia está enquadrada acima da terceira faixa da tabela do INSS, que possui alíquota de 11%.

Se nós seguíssemos a mesma lógica da situação 1, poderíamos pensar que Ana Júlia seria obrigada a pagar R$ 660,00, ou seja, 11% do seu salário de R$ 6.000,00.

Entretanto, para descontos acima dos valores da terceira faixa da tabela do INSS o desconto de 11% deve incidir somente sobre o valor-teto de R$ 5.189,82.

Sendo assim, a contribuição correta de Ana Júlia será um pouco menor, ou seja, R$ 570,88 (11% de R$ 5.189,82).

E por que o Governo não cobra a alíquota de 11% em cima de todo o seu salário?

Isto ocorre porque o valor de R$ 5.189,82 corresponde ao valor máximo (valor-teto) pago pelo INSS na forma de aposentadoria aos seus contribuintes.

Ou seja, se você recebe R$ 20.000 e vai se aposentar pelo INSS, a sua aposentadoria será de no máximo R$ 5.189,82.

Dessa forma, quando o indivíduo recebe o salário acima deste limite máximo, ele é descontado apenas em cima do valor do teto, que será o valor máximo pago pelo INSS no momento da sua aposentadoria (com valores corrigidos futuramente, é claro).

Justo, não acha?




Como calcular o Imposto de Renda


Após a demonstração de como funciona o desconto do INSS para Previdência Social, vamos ao detalhamento do cálculo do IR mensal.

calculo ir imposto de renda

Para calcular o valor a ser pago mensalmente de imposto de renda, deve-se, primeiramente, chegar ao valor da base de cálculo, que é diferente do seu salário total bruto.

Para isto, os passos descritos abaixo devem ser seguidos.

  1. Verificar seu salário bruto total (com a inclusão de todos adicionais, se você receber).
  1. Subtrair deste salário bruto total o valor do desconto do INSS.
  1. Subtrair do montante restante o valor referente ao número de dependentes.

Em 2016, o valor a ser deduzido por cada dependente é de R$ 189,59.

Para consultar valores históricos e atualizados, recomendamos o acesso direto ao site da Receita Federal.

  1. Subtrair do montante restante o valor pago a título de pensão alimentícia, quando em cumprimento de decisão judicial.
  1. Subtrair do montante restante o valor pago em previdência privada.

Recomendamos consultar o site da Receita Federal para verificar as condições necessárias para utilizar este tipo de dedução.

  1. Após estas deduções (INSS, dependentes, pensão alimentícia e previdência privada), o contribuinte terá o valor-base para o cálculo do desconto mensal do IR.

Existem outras deduções que podem ser abatidas, apesar de não serem tão comuns:

  • Funpresp.
  • FAPI e parcela isenta de aposentadoria.
  • Reserva remunerada, reforma e pensão para declarantes acima de 65 anos.

Se você se enquadrar em uma dessas deduções, também poderá utilizá-las para encontrar o seu valor-base.

  1. Consultar a tabela do IR mensal para verificar em qual faixa se enquadra o seu valor-base e qual a alíquota a ser paga.

Repare que, assim como o INSS, a alíquota do IR é progressiva, ou seja, quanto maior o seu salário, maior será o desconto do imposto de renda.

como calcular imposto de renda calculo ir

Obs.: O valores desta tabela IR se referem ao exercício de 2016. Para atualizações ou consulta de valores históricos dos anos anteriores, recomendamos o acesso direto ao site da Receita Federal.

  1. Aplicar a alíquota do IR sobre o valor-base.
  1. Subtrair a parcela a deduzir do valor encontrado no item 8.
  1. Pronto! Este será o valor do desconto do imposto de renda observado mensalmente em seu contracheque.

calculo inss e ir




Para facilitar o cálculo do IR, você pode usar a seguinte fórmula:

Fórmula para o cálculo do IR mensal = {[Total de vencimentos – Deduções (INSS, dependentes, pensão alimentícia, previdência privada)] x Alíquota} – Parcela a deduzir

Ainda está confuso? Que tal melhorarmos com um exemplo?

João ganha R$ 7.000,00 (salário bruto total), não sabe qual será o valor do desconto mensal IR em seu contracheque e possui as seguintes características:

  • Tem 2 dependentes;
  • Não paga pensão alimentícia;
  • Não possui previdência privada ou qualquer outra dedução possível.

Vamos agora aplicar os 10 passos listados anteriormente para facilitar o entendimento:

  1. Salário bruto total = R$ 7.000.
  1. Desconto INSS = R$ 570,88 (11% do valor-teto de R$ 5.189,82).

Logo, o valor-base do IR passa a ser R$ 6.429,12 (R$ 7.000,00 – R$ 570,88).

  1. Dedução com dependentes = 2 x R$ 189,59 = R$ 379,18.

O valor-base do IR diminui para R$ 6.049,94 (R$ 6.429,12 – R$ 379,18).

  1. Não tem dedução com pensão alimentícia.
  1. Não tem dedução com previdência privada.
  1. Logo, o valor-base para cálculo do IR é de R$ 6.049,94.
  1. Após consultar a tabela do IR mensal, verifica-se que a alíquota do IR para este valor-base é de 27,5% (faixa acima de R$ 4.664,68).
  1. Ao aplicar a alíquota do IR sobre o valor-base, teremos: 27,5% x R$ 6.049,94 = R$ 1.663,74.
  1. Subtraindo a parcela a deduzir: R$ 1.663,74 – 869,36 = R$ 794,38.
  1. Pronto! O desconto mensal do IR no salário de João será de R$ 794,38.

Após aprendermos de forma completa como é realizado o cálculo do imposto de renda, você pode estar curioso para fazer a simulação em cima do seu salário.

Entretanto, pode ter achado que são muitos cálculos e vai dar muito trabalho, correto?

Pois bem, ressaltamos que existe uma forma muito mais rápida e simples para obter este valor.

Basta acessar o simulador disponível no Site da Receita Federal.

Este simulador é muito fácil de ser utilizado e além do cálculo do imposto de renda mensal, também é possível calcular o imposto de renda anual.

Obs.: Se você tem interesse em calcular o adicional de insalubridade e periculosidade, basta acessar nossos artigos através dos links: insalubridade ou periculosidade.




Parcela a deduzir no IR


Muitas pessoas questionam os misteriosos valores da “parcela a deduzir” aplicados em cada faixa da tabela do IR.

As perguntas mais frequentes são: “De onde vem?” e “Para que servem estes valores?”.

Esta “parcela a deduzir” tem o objetivo de garantir que mesmo que a pessoa tenha uma renda enquadrada na maior alíquota, a parcela da sua renda enquadrada nas primeiras faixas seja tributada pelas alíquotas correspondentes.

Ainda está confuso, não acha?

Vamos tentar melhorar com mais um exemplo?

Para isto, voltemos ao  caso do João que ganha R$ 7.000 e não sabia qual seria o valor do desconto mensal do imposto de renda em seu contracheque.

Se não tivesse considerado a subtração do valor da “parcela a deduzir”, João teria encontrado o desconto do IR em seu salário de R$ 1.663,74 (valor até o passo 8).

Entretanto, vimos que o desconto real do IR (R$ 794,38) é bem menor graças ao valor da parcela a deduzir.

Em nosso exemplo do João, podemos entender que ele ganha um salário dividido nas diversas faixas da tabela do Imposto de Renda. Ou seja, do total do seu valor-base de R$ 6.049,94 (salário bruto total de R$ 7.000 menos as deduções):

  • R$ 1.903,98 está enquadrado como isento;
  • R$ 922,66 (diferença entre a faixa de R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65) está enquadrado na alíquota de 7,5%, o que daria um imposto de renda de R$ 69,20;
  • R$ 924,39 (diferença entre a faixa de R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05) está enquadrado na alíquota de 15,0%, o que daria um imposto de renda de R$ 138,66;
  • R$ 913,62 (diferença entre a faixa de R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68) está enquadrado na alíquota de 22,5%, o que daria um imposto de renda de R$ 205,57;
  • R$ 1.385,26 (valor do salário acima da faixa de R$ 4.664,68) está enquadrado na alíquota de 27,5%, o que daria um imposto de renda de R$ 380,95.

Desta forma, o imposto de renda de João calculado separadamente nas diversas faixas seria uma soma destes valores apresentados acima, ou seja, R$ 794,38.

Opa! Este imposto foi exatamente o mesmo calculado anteriormente com o auxílio da “parcela a deduzir”. A única diferença foi que deu muito mais trabalho para chegar a este resultado com o cálculo separado por faixas, não acha?

Sendo assim, a “parcela a deduzir” é uma ferramenta utilizada pelo Governo para equilibrar a distribuição do desconto do imposto de renda nas diversas faixas, tornando a cobrança do IR muito mais justa para o contribuinte.


Aprendemos neste artigo o que é e como é feito o cálculo do desconto do INSS.

Aprendemos, também, como calcular o imposto de renda descontado mensalmente de seu salário e a justificativa para aplicação da parcela a deduzir.

Para se aprofundar no tema, sugerimos a leitura de nossa série completa sobre o Imposto de Renda:

Se você gostou deste artigo, que tal aprender nossas estratégias pessoais para maximizar os lucros e minimizar os riscos em investimentos em Renda Fixa? Conheça o nosso livro “Investimentos Seguros e Rentáveis”. Temos certeza que irá gostar!


Veja Também:

Empréstimo consignado da Caixa é bom? Saiba quem pode adquirir o empréstimo consignado da Caixa, quais os valores máximos do crédito e as taxas de juros. Use nosso simulador para verificar o valor das prestações e aprenda onde conseguir as menores taxas de juros!
Código do Banco do Brasil Consulte rapidamente o código do Banco do Brasil e aprenda como utilizá-lo para evitar erros em transferências via TED ou DOC.
Os 10+ de agosto de 2017 Apresentação dos 10 melhores investimentos em Renda Fixa para agosto de 2017. Saiba onde encontrar e fazer estas aplicações de forma segura e inteligente.

O que é imposto de renda?

Se você trabalha com carteira assinada e percebe diversos descontos no seu salário, com certeza já se perguntou o que é Imposto de Renda, certo?

o que é imposto de renda salário

Até 1922, o Brasil e vários outros países da América do Sul eram considerados paraísos fiscais por não possuírem um tributo único que incidisse sobre a renda da população.

Foi neste ano de 1922 que o Imposto de Renda (IR) foi criado em nosso país (Lei nº 4.625). O processo de implantação deste tributo durou até 1924, primeiro ano em que os brasileiros foram obrigados a efetuar a declaração anual.

Um dos maiores críticos da criação do IR foi Monteiro Lobato, que acreditava que esta modalidade de tributo seria mais uma forma de sobrecarregar a saúde financeira da população brasileira.

o que é imposto de renda governo

Mas, afinal, o que é imposto de renda (IR)?





O Imposto de Renda é um tributo federal, incidente sobre a renda dos trabalhadores e sobre o lucro das empresas. No nosso país, este imposto é controlado pela Receita Federal.

o que é imposto de renda receita federal

Este tributo não é exclusivo de pessoas físicas (IRPF) e também é cobrado de pessoas jurídicas (IRPJ).

Para as pessoas físicas, o Imposto de Renda além de alcançar o salário mensal, também incide sobre outros ganhos como aluguéis, aposentadorias e prêmios de loteria, por exemplo.

Em relação à remuneração mensal dos trabalhadores, o IR é descontado diretamente na fonte. Isto significa que o seu salário ou a sua PLR (participação nos lucros e resultados) já vem automaticamente com a dedução deste tributo.

Uma das principais características do Imposto de Renda é a progressividade, ou seja, quanto maior o rendimento, maior será o imposto pago.

Na teoria, a função desta medida é predominantemente de cunho social, onde a parcela da população com rendimentos mais elevados dá uma contribuição maior para que o governo transforme a arrecadação deste dinheiro em melhoria do bem-estar de toda a população.

Além do desconto deste imposto no salário e na PLR, o contribuinte precisa enviar para a Receita Federal uma vez por ano a “Declaração de Ajuste Anual”, que é uma prestação de contas realizada para apurar se você possui débitos ou créditos com a Receita Federal.

Dependendo das suas movimentações financeiras, você poderá receber uma parte do dinheiro já pago no decorrer do ano (chamado de restituição do imposto de renda) ou ter que pagar valores adicionais.

Obs.: Existem algumas regras a serem observadas para saber se você é obrigado a fazer esta “Declaração de Ajuste Anual”. Caso você tenha dúvidas a respeito desta obrigatoriedade, consulte nosso artigo “Quem deve declarar Imposto de Renda?”.

Tabela do imposto de renda


É importante frisar que nem toda a parcela da população sofre a incidência deste imposto sobre sua renda. Em 2016, por exemplo, trabalhadores que ganham salário bruto mensal inferior a R$ 1.903,99 são isentos do pagamento deste tributo.

Conforme dito anteriormente, o pagamento do IR é progressivo e sempre proporcional à renda recebida, ou seja, quanto maior o seu salário, maior será a sua contribuição.

Para saber em qual faixa de desconto você se enquadra, é preciso recorrer à tabela do IR.

Dependendo da sua faixa de renda, você poderá ser isento do pagamento do Imposto de Renda ou pagar até o limite máximo de 27,5% do seu salário.

Basicamente, existem três principais tabelas do IR que se aplicam às pessoas físicas, a saber:

1) Tabela IR referente ao desconto mensal no contracheque.

tabela ir remuneração mensal_ o que é imposto de renda

Para aprender como calcular o imposto de renda descontado mensalmente do seu salário e para entender o significado da “parcela a deduzir”, sugerimos a leitura do nosso artigo “Como calcular o imposto de renda”.

2) Tabela IR referente ao desconto incidente sobre Participação nos Lucros e Resultados (PLR).

tabela ir plr_ o que é imposto de renda

Na “Declaração de Ajuste Anual” do Imposto de Renda, a tributação da PLR é feita de forma separada dos demais rendimentos recebidos pelo contribuinte.

3) Tabela IR referente ao Ajuste Anual do Imposto de Renda.

tabela ir remuneração anual_ o que é imposto de renda

Obs.: Os valores destas três tabelas se referem ao exercício de 2016. Para atualizações ou consulta de valores históricos dos anos anteriores, recomendamos o acesso direto ao site da Receita Federal através deste link.

A partir dos dados dos rendimentos anuais recebidos pelo contribuinte e informados na “Declaração de Ajuste Anual”, a Receita Federal faz os devidos cálculos considerando os valores já pagos mensalmente pelo trabalhador e, também, as possíveis deduções, e informa se o contribuinte terá parte do valor restituído (devolvido) ou se ainda tem um saldo a ser pago para regularizar sua situação.


Está gostando deste artigo? Então, que tal baixar o nosso e-book completo sobre o Imposto de Renda? Assim você terá a garantia de ter todas as informações necessárias para a declaração de seus investimentos (LCI / LCA, CDB / Tesouro Direto, ações).

O e-book é inteiramente grátis e você pode fazer o download através deste link: Guia do Imposto de Renda.

Lembrando que erros na declaração do IR podem fazer com que você caia na “malha-fina” da Receita Federal e seja obrigado a pagar multas por isso… Portanto, não perca tempo e faça o download do nosso guia completo para evitar problemas com a Receita!

Para onde vai o dinheiro arrecadado com o Imposto de Renda?


É praticamente impossível saber ao certo onde e em quais percentuais são aplicados os recursos arrecadados por meio do IR.

Entretanto, o que se pode afirmar é que estes recursos possuem aplicações diversas e parte do dinheiro é utilizada pelo próprio Governo Federal e outra parte é transferida aos estados e municípios.

De acordo com informações do Ministério da Fazenda, os recursos do pagamento de impostos são destinados à saúde, educação e programas de transferência de renda e estímulo à cidadania, como “Fome Zero” e “Bolsa Família”.

o que é imposto de renda ir ministerio da fazenda

Outra parte dos recursos é direcionada para programas de geração de empregos e inclusão social, como: plano de reforma agrária, construção de habitação popular e saneamento e reurbanização de área degradadas.

Existe, também, uma parcela direcionada para investimentos em infra-estrutura, segurança pública, cultura, esporte, defesa do meio ambiente e estímulo ao desenvolvimento da ciência e tecnologia. 

Curiosidades históricas sobre Imposto de Renda no Brasil





  • Em 1934, foi dada isenção de imposto para escritores, jornalistas e professores. Entretanto, esta medida esteve vigente por apenas 30 anos e foi revogada em 1964.
  • Um dos decretos mais polêmicos da história do IR foi instituído em 1941 e ficou conhecido popularmente como o “imposto de renda dos solteiros”, pois distinguia a tributação de acordo com estado civil, idade e quantidade de filhos de cada contribuinte. De forma geral, quanto mais novo e com menos filhos, maior era a taxa adicional no imposto (que podia chegar até 15%). A justificativa do Estado era de auxiliar o progresso e fortalecer a família e o decreto vigorou até o ano de 1964.
  • A maior alíquota da história do Imposto de Renda brasileiro foi de 65% e vigorou de 1963 a 1965 durante o governo do presidente João Goulart. Para fins comparativos, temos que em 2016 a maior alíquota praticada é de 27,5%.
  • A associação da imagem do leão ao IR começou em 1979-1980 com a veiculação de propagandas para divulgação do programa, na qual a figura do leão representava a ação fiscalizadora da Receita Federal: não ataca sem avisar; leal e justa; é mansa, mas não é boba.

o que é imposto de renda

  • A primeira declaração anual eletrônica foi lançada em 1991, mas não era transmitida via internet. O contribuinte precisava gravar a declaração em disquete e entregar em uma agência da Receita Federal.
  • A entrega das declarações anuais via internet passou a vigorar apenas em 1997. A partir de 2011, o formulário em papel foi extinto e as atuais formas de entrega são através do envio pela internet ou apresentação em disquete, pen drive ou CD em agências.

Aprendemos neste artigo o que é imposto de renda retido na fonte. Além disso, conhecemos a tabela do IR e as principais características e curiosidades históricas deste tributo.

Para entender como é feito o cálculo deste imposto, te convidamos a acessar o artigo “Como calcular o imposto de renda”.

Sugerimos a leitura de nossa série completa sobre o tema:




Veja Também:

BMG Consignado é um bom empréstimo? Saiba quem pode adquirir o Empréstimo BMG Consignado, veja o comparativo com as taxas de juros dos demais bancos e simule o valor das suas prestações.
Código do Banco Santander Consulte o número do Banco Santander e aprenda como utilizá-lo da maneira correta em transferências eletrônicas (TED ou DOC).
Agiplan Empréstimo é bom? Aprenda tudo sobre os Empréstimos do Banco Agiplan (Agibank). Veja armadilhas, acesse o simulador e conheça formas mais baratas de conseguir dinheiro.

Como declarar Tesouro Direto, CDB e LC no Imposto de Renda

Se você é um investidor da Renda Fixa, com certeza está se perguntando como declarar Tesouro Direto, CDB e LC no Imposto de Renda (IR), certo?

Apesar destes investimentos já sofrerem a incidência do IR na fonte, ou seja, no momento do resgate da sua aplicação, é necessário que constem na Declaração de Ajustes Anual do Imposto de Renda.

Como declarar Tesouro Direto e CDB

Considerando esta obrigatoriedade, preparamos este guia contendo todas as informações necessárias para você aprender como declarar títulos públicos, CDB e LC.




Como reunir as informações dos meus investimentos?


Antes de iniciar a declaração dos seus investimentos é imprescindível que tenha em mãos as informações sobre suas aplicações.

Todas as instituições financeiras (bancos e corretoras), administradoras de fundos e empresas de capital aberto deverão enviar a seus investidores ou disponibilizar via internet um demonstrativo com todos os valores a serem declarados.

Na maioria dos casos, este demonstrativo é enviado pelo banco / corretora com o nome de “Informe de Rendimentos”.

Caso não tenha recebido este material, entre em contato com a sua instituição financeira.

Como declarar os valores investidos em Tesouro Direto, CDB e LC?


A declaração destes investimentos é realizada seguindo o mesmo procedimento.

1. Acesse a aba “Bens e Direitos” no menu lateral esquerdo.

Como declarar Tesouro Direto e CDB_Bens e Direitos2. Selecione a opção “Novo” ou “Editar” (caso você tenha exportado os dados da declaração do ano anterior e o investimento já conste na lista) no canto inferior direito.

Como declarar Tesouro Direto e CDB_Novo_Editar

3. Preencha as informações de cada um de seus investimentos de forma separada.

O código destes três investimentos é o mesmo utilizado para LCI e LCA:

  • 45 – Aplicação de Renda Fixa (CDB, RDB e outros)

O campo “discriminação” é de livre edição e o contribuinte pode inserir aquelas informações que julgar serem mais importantes.

Nossa dica é informar, no mínimo, o tipo de investimento e o banco / corretora (agente de custódia) onde o dinheiro está aplicado.

Obs.: O investidor pode inserir também outras informações como: CNPJ da instituição financeira, taxa de rendimento do investimento, data de vencimento, número da conta e, se esta for conjunta, o nome e CPF do co-titular.

Os valores em 31/12/14 e 31/12/15 deverão ser idênticos aos contidos no documento “Informe de Rendimentos” enviado pela sua instituição financeira.

No investimento em Tesouro Direto, se o investidor tiver mais de um tipo de título público não precisa fazer a declaração em separado, ou seja, pode somar todos os valores investidos no Tesouro e informar em uma única aba.

Exemplo: Ricardo utiliza a Easynvest como agente de custódia e possui R$ 5.000 investidos no IPCA+2019 e R$ 3.904,88 no Selic 2021. Desta forma, estes investimentos podem ser declarados conforme imagem abaixo.

Como declarar Tesouro Direto e CDB_Títulos públicos

Obs.: Se você opera com títulos públicos em mais de um agente de custódia (por exemplo, investe pela Easynvest e pelo banco Santander), o que não é muito comum, deverá fazer um informe separado para cada agente de custódia.

Para investimentos em CDB o investidor pode seguir o mesmo procedimento. Ou seja, se possui CDBs de dois ou mais bancos diferentes comprados na mesma corretora, pode somar o valor de todos estes investimentos e declarar em apenas uma aba.

Obs.: Para investimentos feitos através de corretoras independentes, o investidor deverá informar o CNPJ da corretora e não do banco emissor.

Se o investidor investe em CDB diretamente no seu banco, (por exemplo: Santander), também poderá somar o saldo de todos os CDBs que tiver neste banco.

Se o investidor tem CDBs adquiridos através da Easynvest (corretora independente), mas também tem CDBs adquiridos através do Banco Santander, deverá fazer 2 informes separadamente, ou seja, um contendo os valores investidos na Easynvest e outro contendo os saldos do Banco Santander, conforme exemplo a seguir:

Como declarar Tesouro Direto e CDB_CDB

Como declarar Tesouro Direto e CDB_CDB2

O mesmo procedimento pode ser adotado para a declaração dos investimentos em LC.

Esta é uma forma simplificada e rápida de declarar estes investimentos. Entretanto, caso o investidor prefira, poderá fazer o informe individualmente de cada título público ou CDB / LC que possuir.

Entretanto, é importante ressaltar que só poderão ser declarados desta forma conjunta os mesmos tipos de investimentos, ou seja, não é aconselhável misturar Tesouro Direto com CDB e/ou LC.


Está gostando deste artigo? Então, que tal ganhar o nosso e-book completo sobre o Imposto de Renda? Assim você terá a garantia de ter todas as informações necessárias para a declaração de seus investimentos (LCI, LCA, CDB, Tesouro Direto, Debêntures e Ações).

O e-book é oferecido como bônus do livro “Investimentos Seguros e Rentáveis” e você pode conhecê-los através deste link.

Lembrando que erros na declaração do IR podem fazer com que você caia na “malha-fina” da Receita Federal e seja obrigado a pagar multas por isso… Portanto, não perca tempo e conheça o nosso guia completo para evitar problemas com a Receita!

Como declarar os rendimentos recebidos de Tesouro Direto, CDB e LC?


Assim como os investimentos em LCI e LCA, o investidor só precisará declarar os rendimentos destas aplicações se tiver feito o resgate durante 2015.

Vamos recorrer a dois exemplos para facilitar este entendimento:

Caso 1: Ricardo investiu no Tesouro Selic em jan/15 com prazo de resgate em mar/21. O saldo deste título público em jan/15 era de R$ 400 e em dez/15 era de R$ 440.

Neste caso, não será preciso informar nada nos rendimentos, pois apesar do investimento ter sofrido um acréscimo, o investidor ainda não resgatou o dinheiro.

As informações deste investimento estarão apresentadas somente na aba “Bens e Direitos”, conforme explicado anteriormente.

Caso 2: Haroldo investiu R$ 10.000 em um CDB em jan/15 e resgatou este CDB em jul/15 no valor final de R$ 10.500.

Nesta condição, como houve o resgate do CDB com rendimento (lucro) de R$ 500, este valor deverá ser declarado.

Vamos agora ao passo-a-passo desta declaração:

1. Acesse a aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva / Definitiva”.

Como declarar Tesouro Direto e CDB_Rendimentos

2. Selecione a linha “6. Rendimentos de aplicações financeiras”.

Como declarar Tesouro Direto e CDB_Rendimentos2

3. Informe o valor dos rendimentos, a descrição, o CNPJ e nome da fonte pagadora (banco).

Nesta seção a declaração não é feita por investimento e sim por instituição financeira.

Ou seja, se você resgatou 2 CDBs do Banco Daycoval, por exemplo, que juntos deram um rendimento / lucro total de R$ 1.000, você deverá declarar apenas este valor final de R$ 1.000.

É importante destacar novamente que comprando CDB / Tesouro Direto através de uma corretora, a Instituição Financeira (fonte pagadora) é a própria corretora e não o banco no qual o valor foi investido.

Está achando complicado? Vamos então a mais um exemplo:

Suponhamos que você tenha os seguintes investimentos:

– 2 CDBs do Banco Daycoval e 3 títulos públicos, sendo todos adquiridos através da corretora Easynvest e resgatados no ano passado com rendimentos somados de R$ 1.000.

Sendo assim, neste exemplo a declaração deverá ser feita da seguinte forma:

Como declarar Tesouro Direto e CDB_Rendimentos3

Se você tiver CDBs aplicado diretamente no banco, e não via corretoras, deverá informar o CNPJ deste banco e os respectivos rendimentos dos CDBs resgatados no ano passado.

Obs.: Neste caso, como o CDB foi adquirido diretamente com o banco e não via corretora, o CNPJ a ser preenchido é o do próprio banco e não o da corretora conforme nosso exemplo acima.

O mesmo procedimento se aplica aos rendimentos de LC.

Pronto! Basta seguir estes passos para concluir com êxito a sua declaração destas aplicações financeiras.


Aprendemos neste guia como é fácil e rápido fazer a declaração dos seus investimentos em Tesouro Direto, CDB e LC.

Reforçamos que todos os seus investimentos devem ser informados à Receita Federal na Declaração de Ajuste Anual.

Para dúvidas sobre a obrigatoriedade de fazer a Declaração de Ajuste Anual ou para entender como fazer as declarações de outros investimentos, sugerimos o acesso à nossa série completa sobre o tema:

E você? Achou este tutorial interessante? Que tal compartilhar no Facebook e ajudar outras pessoas?



Veja Também:

CDB do Banco Daycoval é um bom investimento? Conheça as principais características do CDB do Banco Daycoval (aplicação mínima, prazos e rendimento) e entenda se este é um bom investimento.
BV Financeira é boa para empréstimo e financiamento? Aprenda como funcionam os empréstimos e financiamentos da BV Financeira. Conheça as taxas de juros e use nosso simulador!
Grau de investimento: entenda as agências de rating Aprenda como consultar e interpretar as notas das principais agências de rating (Moody's, Fitch e S&P) e invista em aplicações com grau de investimento.

Como declarar ações no Imposto de Renda

Apesar do investimento em ações não ser o foco principal deste blog e desta forma de aplicação não estar presente em nossas recomendações dos melhores investimentos para 2016, reconhecemos a importância do tema e, por isso, montamos este tutorial para auxiliar nossos leitores a entender como declarar ações no Imposto de Renda.

O procedimento é um pouco mais complexo do que a declaração dos investimentos em Renda Fixa, mas fazendo com calma e atenção o investidor não encontrará dificuldades para concluir este processo.




Para o caso das ações, a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda é na verdade uma prestação de contas, uma vez que a apuração dos lucros e prejuízos que o investir tem na Bolsa de Valores deve ser realizada mensalmente.

Como declarar ações no Imposto de Renda

Nesta apuração mensal o investidor será obrigado a pagar imposto se estiver enquadrado em uma das seguintes situações:

  1. Obteve lucro no mês onde o valor total das vendas foi superior a R$ 20.000.

Exemplo: Comprou 3.800 ações da Petrobras no dia 05/jan ao custo unitário de R$ 5,00 e vendeu todas as 3.800 ações em 29/jan ao custo unitário de R$ 5,50.

Neste caso o valor total de compra foi de R$ 19.000 e o valor de venda foi de R$ 20.900, ou seja, como a venda ultrapassou R$ 20.000 e o investidor teve lucro de R$ 1.900 deverá pagar imposto sobre o valor deste lucro obtido.

Obs.: Se o investidor fizer a venda de várias ações no mesmo mês, deverá somar todos os valores para verificar se foi ultrapassado o montante de R$ 20.000. Em caso positivo e havendo lucro na soma das operações, o imposto também é aplicado.

  1. Obteve qualquer lucro ao realizar operações de Day-Trade (compra e venda de ações no mesmo dia).

Desta forma, caso o investidor se enquadre em uma destas condições deverá pagar o imposto de 20% sobre o lucro obtido em operações Day-Trade e 15% sobre o lucro das demais operações normais (compra e venda em dias diferentes).

Este pagamento deverá ser feito até o último dia útil do mês seguinte, ou seja, o imposto das operações realizadas em janeiro, por exemplo, deverá ser pago até o último dia útil de fevereiro.

É importante lembrar que não precisa ser pago Imposto de Renda (IR) sobre os valores recebidos de dividendos e juros sobre capital próprio (JCP).

Diferentemente do IR da Renda Fixa que é descontado na fonte, ou seja, o valor que você resgata já vem com a dedução do imposto e você não precisa tomar nenhuma ação, o investidor em ações deverá gerar por conta própria um DARF com o respectivo valor do seu imposto.

As principais corretoras e alguns sites especializados disponibilizam calculadoras eletrônicas para facilitar o seu controle no mercado de ações e realizar o cálculo correto do valor do IR que você deverá pagar em cada mês.

De posse do valor deste tributo o investidor deverá acessar o site da Receita Federal e emitir o seu DARF através do programa específico denominado Sicalc. O pagamento deste DARF pode ser realizado no seu próprio banco.

2_DARF_Modelo_Imposto de Renda_Ações

Se você não realizou este controle mensal durante o ano de 2015, deverá fazer uma revisão mensal das suas operações e verificar a existência de impostos não pagos. Havendo a necessidade de pagamento de impostos atrasados, o investidor novamente deve recorrer ao programa Sicalc para a geração do DARF.

Após esse breve resumo sobre o funcionamento da tributação em ações, vamos ao passo a passo de como informar suas ações na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda.

Reforçamos que se você investe em ações é obrigado a fazer esta declaração anual independentemente do número de ações que possui ou dos valores envolvidos, mesmo que suas operações de venda não tenham ultrapassado R$ 20.000 no mês ou você não tenha efetuado operações Day-Trade, conforme explicamos no artigo “Quem deve declarar Imposto de Renda em 2016”.

Como declarar sua carteira de ações





1. Acesse a aba “Bens e Direitos” no menu lateral esquerdo.

3_Como declarar ações_Bens e Direitos

2. Clique em “Novo” (canto inferior direito) e preencha os dados de suas ações.

4_Como declarar ações_Bens e Direitos

Este preenchimento deve ser feito separadamente para cada empresa que o investidor tiver ações.

Importante lembrar que as ações devem ser lançadas pelo preço médio de aquisição e não pelo seu valor de mercado atual.

Exemplo: Em janeiro, você comprou 100 ações da Petrobras ao valor unitário de R$ 5,00. Em novembro, comprou mais 200 ações ao valor unitário de R$ 10,00.

Sendo assim, o preço médio de aquisição a ser informado é de R$ 8,33 (100 x R$ 5,00 + 200 x R$ 10) / (100 +200). Não importa, por exemplo, se o valor das ações em 31/12/15 estava em R$ 9,00.

Obs.: Como a intenção deste exemplo é ser o mais didático possível, não foram incluídos os custos com taxas de corretagem e emolumentos para facilitar o entendimento básico.

Atualmente, no preenchimento da sua carteira na aba “Bens e Direitos” é necessário informar também o CNPJ da empresa que você comprou ações. Se tiver alguma dúvida neste momento, aconselhamos que acesse esta lista contendo o CNPJ de todas as empresas brasileiras que comercializam suas ações na Bolsa de Valores.

Como declarar lucros em vendas mensais inferiores a R$ 20.000


Conforme visto anteriormente, neste tipo de operação não existe a incidência do imposto de renda.

Para facilitar o entendimento, vamos supor que o investidor tenha obtido todos os meses um lucro de R$ 2.000 e o maior valor total de venda em um único mês tenha sido de R$ 18.000, ou seja, dentro da regra de isenção.

1. Acesse a aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

5_Como declarar ações_Rendimentos Isentos e Não Tributáveis

2. Preencha o lucro anual obtido na linha “18. Ganhos líquidos em operações no mercado à vista de ações negociadas em bolsa de valores nas alienações realizadas até R$ 20.000, em cada mês, para o conjunto de ações”.

Para o nosso exemplo, o lucro líquido anual foi de R$ 24.000 e basta inserir este valor. Não precisa fazer a discriminação de quais ações geraram este lucro.

6_Como declarar ações_Rendimentos Isentos e Não Tributáveis

Como declarar lucros em vendas mensais superiores a R$ 20.000


Relembrando que se o investidor ultrapassar R$ 20.000 em vendas comuns (compra e venda em dias diferentes) em determinado mês e obtiver lucro, terá que pagar 15% de imposto de renda até o último dia útil do mês seguinte.

Neste caso, para a Declaração de Ajuste Anual deverão ser observados os seguintes passos:

1. Acesse a aba “Renda Variável” e o item “Operações Comum / Day-Trade” no menu lateral esquerdo.

7_Como declarar ações_Renda Variável

2. Selecione os meses das operações onde as vendas foram superiores a R$ 20.000 e indique o lucro líquido no campo “Mercado à Vista – Operações Comuns”.

8_Como declarar ações_Renda Variável_Exemplo


Está gostando deste artigo? Então, que tal ganhar o nosso e-book completo sobre o Imposto de Renda? Assim você terá a garantia de ter todas as informações necessárias para a declaração de seus investimentos (LCI, LCA, CDB, Tesouro Direto, Debêntures e Ações).

O e-book é oferecido como bônus do livro “Investimentos Seguros e Rentáveis” e você pode conhecê-los através deste link.

Lembrando que erros na declaração do IR podem fazer com que você caia na “malha-fina” da Receita Federal e seja obrigado a pagar multas por isso… Portanto, não perca tempo e conheça o nosso guia completo para evitar problemas com a Receita!

Como declarar lucros em operações Day-Trade


O procedimento para esta declaração é praticamente idêntico ao explicado anteriormente. A única diferença consiste no preenchimento do lucro no campo “Mercado à Vista – Day-Trade”.

1. Acesse a aba “Renda Variável” e o item “Operações Comum / Day-Trade” no menu lateral esquerdo.

7_Como declarar ações_Renda Variável

2. Selecione os meses com lucros nas operações Day-Trade e indique os valores no campo “Mercado à Vista – Day-Trade”.

9_Como declarar ações_Lucro day-trade

Como declarar prejuízos em vendas de ações


Se em determinado mês o investidor amargou prejuízos em vendas de qualquer valor (neste caso não precisa observar o limite de R$ 20.000), ele também deverá fazer esta declaração  no campo “Mercado à Vista – Operações Comuns” para compensar eventuais lucros nos meses seguintes e abater este valor do imposto a ser pago.

Vamos a mais um exemplo: o investidor realizou vendas em março no valor total de R$ 15.000, mas apurou um prejuízo de R$ 3.000 nesta operação.

Sendo assim, deverá lançar o valor precedido do sinal de negativo (-) para que o programa entenda que houve prejuízo e não faça o cálculo do imposto.

10_Como declarar ações_Prejuízo

Desta forma, se em abril o seu lucro for de R$ 5.000 em vendas acima de R$ 20.000, o seu imposto será calculado com base apenas em R$ 2.000, pois o prejuízo de R$ 3.000 do mês anterior poderá ser utilizado.

Este “crédito” dos seus prejuízos sempre poderá ser abatido de lucros obtidos futuramente, inclusive em anos seguintes desde que o contribuinte tenha feito a declaração corretamente nos anos anteriores.

Cálculo do Imposto Devido


Ao lançar mensalmente os lucros e prejuízos, o programa da Receita Federal irá calcular, também, mensalmente o “Imposto Devido” no item “Resultados”.

11_Como declarar ações_Imposto Devido

No item “Consolidação do Mês” o investidor deve inserir os valores já pagos de IR no decorrer do ano e verificar se o valor calculado pelo programa é igual ao valor apurado pelo próprio investidor, conforme explicado anteriormente.

Em casos de divergências, o investidor deverá fazer os ajustes necessários.

12_Como declarar ações_Consolidação do Mês

Como declarar Dividendos


Os dividendos recebidos de suas ações são isentos do pagamento de Imposto de Renda e, por isso, devem ser declarados na aba “Rendimentos Isentos e não Tributáveis”.

1. Acesse a aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

13_Como declarar ações_Rendimentos Isentos e Não Tributáveis

2. Selecione a linha “05. Lucros e dividendos recebidos pelo titular e dependentes” e informe os seguintes dados para cada empresa que tiver pago dividendos ao investidor: CNPJ e nome da fonte pagadora e valor total de dividendos recebidos no decorrer do ano.

14_Como declarar ações_Lucros e Dividendos

Como declarar Juros sobre Capital Próprio (JCP)


Diferentemente das operações com vendas de ações, o Imposto de Renda sobre JCP é retido na fonte com alíquota de 15%.

Para fazer a declaração, o investidor deve observar o seguinte procedimento:

1. Acesse a aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva / Definitiva”

15_Como declarar ações_JCP

2. Selecione a linha “10. Juros sobre Capital Próprio” e informe os seguintes dados para cada empresa que tiver pago JCP ao investidor: CNPJ e nome da fonte pagadora e valor total recebido no decorrer do ano.

16_Como declarar ações_JCP


Apesar do investimento em ações não ser a especialidade dos autores, esperamos que este guia possa te auxiliar da melhor forma possível. Se quiser acrescentar outras informações úteis, deixe-nos um comentário, ok?

Para dúvidas sobre a obrigatoriedade de fazer a Declaração de Ajuste Anual ou para entender como fazer as declarações de investimentos em Renda Fixa, sugerimos o acesso à nossa série completa sobre o tema:

E você? Achou este tutorial interessante? Que tal compartilhar no Facebook e ajudar outras pessoas?




Veja Também:

Como investir no Banco Daycoval? Aprenda a fazer seus investimentos na plataforma Daycoval Investe. Elaboramos um tutorial completo para agilizar suas aplicações no Banco Daycoval.
Os 10+ de fevereiro de 2017 Apresentação dos 10 melhores investimentos para fevereiro de 2017. Saiba onde encontrar e fazer estas aplicações de forma segura e inteligente.
Código do Banco Bradesco Consulte rapidamente o código do Banco Bradesco e aprenda como utilizá-lo para não errar em suas transferências TED e DOC.

Como declarar LCI, LCA e Poupança no Imposto de Renda

Como declarar LCI, LCA e Caderneta de Poupança no Imposto de Renda?

Embora estes investimentos sejam isentos do pagamento de impostos, os mesmos precisam constar na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda (IR).

Como declarar LCI LCA e Poupança no Imposto de Renda

Para facilitar sua vida, preparamos um guia contendo de forma detalhada como você deverá declarar seus investimentos em LCI, LCA e Caderneta de Poupança.

Como reunir as informações dos meus investimentos?





Antes de iniciar a declaração dos seus investimentos é imprescindível que tenha em mãos as informações sobre suas aplicações.

Todas as instituições financeiras (bancos e corretoras), administradoras de fundos e empresas de capital aberto deverão enviar a seus investidores ou disponibilizar via internet um demonstrativo com todos os valores a serem declarados.

Na maioria dos casos, este demonstrativo é enviado pelo banco / corretora com o nome de “Informe de Rendimentos”.

Caso não tenha recebido este material, entre em contato com a sua instituição financeira.

Como declarar os valores investidos em LCI, LCA e Poupança?


A declaração destes três investimentos é feita seguindo o mesmo procedimento.

1. Acesse a aba “Bens e Direitos” no menu lateral esquerdo.

Como declarar LCI_Bens e Direitos

2. Selecione a opção “Novo” ou “Editar” (caso você tenha exportado os dados da declaração do ano anterior o investimento já conste na lista) no canto inferior direito.

Como declarar LCI LCA e Poupança_Novo_Editar

3. Preencha as informações de cada um de seus investimentos de forma separada.

Para facilitar o preenchimento, seguem informações importantes a serem observadas.

Os códigos destes três investimentos são:

  • Poupança: 41 – Caderneta de Poupança
  • LCI e LCA: 45 – Aplicação de Renda Fixa (CDB, RDB e outros)

O campo “discriminação” é livre para o contribuinte inserir as informações que julgar necessárias. Entretanto, sugerimos que especifique no mínimo o tipo de investimento e o banco onde o dinheiro está aplicado.

Obs.: O investidor pode inserir também outras informações como: CNPJ da instituição financeira, taxa de rendimento do investimento, data de vencimento, número da conta e, se esta for conjunta, o nome e CPF do co-titular.

Os valores em 31/12/14 e 31/12/15 deverão ser idênticos aos contidos no documento “Informe de Rendimentos” enviado pela sua instituição financeira.

A seguir, são apresentados exemplos para a declaração de Poupança e LCI.

Como declarar LCI_Bens e Direitos_Poupança

Como declarar LCI LCA e Poupança_Bens e Direitos_LCI

Como declarar os rendimentos recebidos da Poupança?


1. Acesse a aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

Como declarar LCI LCA e Poupança_Rendimentos Isentos e Não Tributáveis

2. Selecione a linha “8. Rendimentos de cadernetas de poupanças e letras hipotecárias”.

Como declarar LCI LCA e Poupança_Rendimentos de poupanças

3. Informe o valor dos rendimentos, o CNPJ e nome da fonte pagadora (banco).

Como declarar LCI LCA e Poupança_Rendimentos de poupanças II

Como declarar os rendimentos recebidos de LCI e LCA?





Diferentemente da poupança, o investidor só precisará declarar os rendimentos recebidos dos investimentos em LCI e LCA se tiver feito o resgate em 2015.

Para facilitar este entendimento, vamos a dois exemplos:

  • Caso 1: Ricardo investiu em uma LCI em jan/15 com prazo de resgate em mar/17. O saldo desta LCI jan/15 era de R$ 5.000 e em dez/15 era de R$ 5.500.

Neste caso, não será preciso informar nada nos rendimentos de LCI, pois apesar do investimento ter sofrido um acréscimo, o investidor ainda não resgatou o dinheiro.

As informações deste investimento estarão apresentadas somente na aba “Bens e Direitos”, conforme explicado anteriormente.

  • Caso 2: Haroldo investiu R$ 20.000 em uma LCI em jan/15 e resgatou esta LCI em ago/15 no valor final de R$ 21.500.

Nesta condição, como houve o resgate da LCI com rendimento (lucro) de R$ 1.500, este valor deverá ser declarado.

Vamos agora ao passo-a-passo desta declaração:

1. Acesse a aba “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

Como declarar LCI LCA e Poupança_Rendimentos Isentos e Não Tributáveis

2. Selecione a linha “24. Outros”.

Como declarar LCI LCA e Poupança_Rendimentos LCI_Outros

3. Informe o valor dos rendimentos, a descrição, o CNPJ e nome da fonte pagadora (banco).

Nesta seção, a declaração não é feita por investimento e sim por instituição financeira.

Ou seja, se você resgatou 3 LCIs do Banco Daycoval, por exemplo, que juntas deram um rendimento / lucro total de R$ 2.000, você deverá declarar apenas este valor final de R$ 2.000

É importante destacar que comprando LCI / LCA através de uma corretora, a Instituição Financeira (fonte pagadora) é a própria corretora e não o banco no qual o valor foi investido.

Está achando complicado? Vamos então a mais um exemplo:

Suponhamos que você tenha os seguintes investimentos:

  • 2 LCIs e 1 LCA do Banco Daycoval adquiridas através da corretora Easynvest que foram resgatadas no ano passado e renderam juntas R$ 2.000.

Sendo assim, neste exemplo a declaração deverá ser feita da seguinte forma:

Como declarar LCI LCA e Poupança_Rendimentos LCI

Pronto! Seguindo estes passos, você terá declarado corretamente os seus investimentos em LCI, LCA e Caderneta de Poupança.


Aprendemos neste artigo como é fácil e rápido fazer a declaração dos seus investimentos em LCI, LCA e Poupança.

Reforçamos que todos os seus investimentos, independente da incidência de Imposto de Renda, devem ser informados à Receita Federal na Declaração de Ajuste Anual.

Caso tenha gostado deste artigo, que tal ganhar o nosso e-book completo sobre o Imposto de Renda? Assim você terá a garantia de ter todas as informações necessárias para a declaração de seus investimentos (LCI, LCA,  CDB, Tesouro Direto, Debêntures e Ações).

O e-book é oferecido como bônus do livro “Investimentos Seguros e Rentáveis” e você pode conhecê-los através deste link.

Lembrando que erros na declaração do IR podem fazer com que você caia na “malha-fina” da Receita Federal e seja obrigado a pagar multas por isso… Portanto, não perca tempo e conheça o nosso guia completo para evitar problemas com a Receita!


Achou este nosso artigo interessante? Que tal compartilhar no Facebook e ajudar outras pessoas?




Veja Também:

Entrar no Gmail Entre diretamente na sua conta de e-mail gratuita do Gmail e conheça dicas de segurança para evitar ter seus dados roubados por hackers.
CBD do Itaú: solução ou cilada para seu investimento? Conheça as principais características do CDB do Itaú (aplicação mínima, prazos e rendimento) e entenda se este é um bom investimento.
Atualizar Boleto do Bradesco Atualize o seu boleto do Banco Bradesco e emita a segunda via para pagamento de forma simples e rápida. Chega de perder tempo!

Quem deve declarar Imposto de Renda em 2016?

Todo início de ano milhões de brasileiros se preocupam com a Declaração do Ajuste Anual e muitos se perguntam: Afinal, quem deve declarar Imposto de Renda em 2016?

Quem deve declarar Imposto de Renda_IR

A intenção deste artigo é justamente esclarecer quem deve fazer a declaração anual do Imposto de Renda e fornecer orientações gerais deste processo de declaração.




Obrigatoriedade de entrega da Declaração de Ajuste Anual


É importante checar se você realmente está obrigado a apresentar a Declaração de Ajuste Anual referente ao exercício de 2016 (ano-base: 2015).

Para isto, o contribuinte deve verificar se está enquadrado dentro de uma das 7 condições impostas pela Receita Federal, a saber:

1. Recebeu rendimentos tributáveis (exemplo: salários ou aluguéis) acima de R$ 28.123,91.

2. Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte (exemplo: seguro-desemprego, indenizações trabalhistas, rendimentos de poupanças, LCI, CDB e Tesouro Direto) acima de R$ 40.000,00.

3. Obteve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas.

4. Optou pela isenção do imposto sobre a renda incidente sobre o ganho de capital auferido na venda de imóveis residenciais, cujo produto da venda seja destinado à aplicação na aquisição de imóveis residenciais localizados no País, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias contados da celebração do contrato de venda.

5. Relativamente à atividade rural: obteve receita bruta em valor superior a R$ 140.619,55 ou pretende compensar prejuízos de anos anteriores.

6. Teve, em 31 de dezembro de 2015, a posse ou a propriedade de bens ou direitos (imóveis, investimentos, veículos, terrenos) de valor total superior a R$ 300.000,00.

7. Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês e nesta condição se encontrava em 31 de dezembro de 2015.

Obs.: Todas essas condições se aplicam ao ano base de 2015 (janeiro a dezembro).

Como fazer a declaração?


Tanto o preenchimento quanto a entrega da declaração podem ser realizados pela internet e feitos pelo próprio contribuinte.

Imposto_Renda_IR_Como declarar

Os programas necessários para gerar a declaração e entregá-la de forma on-line encontram-se disponíveis no site da Receita Federal.

A Receita também permite o preenchimento e envio da declaração utilizando tablets e smartphones por meio do aplicativo “APP IRPF”, disponível para os sistemas operacionais Android e iOS (Apple).

A Receita, no entanto, afirma que apesar do aplicativo funcionar em smartphones, aconselha o uso apenas em tablets com tela superior a 7 polegadas.

A Receita Federal espera o recebimento de aproximadamente 28 milhões de declarações.

Prazo de entrega da declaração


De 01/mar/16 a 29/abr/16.

Apesar da possibilidade de entrega da declaração até o último minuto do dia 29 de abril, a recomendação é a de que os contribuintes não deixem para os últimos dias, pois existe a possibilidade de congestionamento e lentidão no sistema.

Ressalta-se que diariamente o sistema fica fora do ar no horário entre 1:00 e 5:00 da madrugada para serviços de manutenção.

Existe a previsão de multa, no valor mínimo de R$ 165,74, em duas situações:

  • O contribuinte é obrigado a entregar a declaração, mas não realizou este entrega.
  • O contribuinte entregou a declaração fora do prazo estipulado.

Imposto_Renda_IR_Prazo


Está gostando deste artigo? Então, que tal baixar o nosso e-book completo sobre o Imposto de Renda? Assim você terá a garantia de ter todas as informações necessárias para a declaração de seus investimentos (LCI / LCA, CDB / Tesouro Direto, ações).

O e-book é inteiramente grátis e você pode fazer o download através deste link: Guia do Imposto de Renda.

Lembrando que erros na declaração do IR podem fazer com que você caia na “malha-fina” da Receita Federal e seja obrigado a pagar multas por isso… Portanto, não perca tempo e faça o download do nosso guia completo para evitar problemas com a Receita!

Sou isento da Declaração de Ajuste Anual do IR, mas tenho investimentos. O que fazer?


Conforme pode ser observado pela análise da condição de número 3, qualquer investidor que opere com ações na Bolsa de Valores está obrigado a fazer a declaração.

Ou seja, independente dos valores envolvidos em suas operações na Bolsa de valores, você estará obrigado a efetuar a Declaração de Ajuste Anual.

Entretanto, o mesmo não se aplica aos investidores exclusivos da Renda Fixa (LCI, LCA, CDB, LC e Tesouro Direto).

Recentemente, recebemos a seguinte dúvida de uma de nossas leitoras:

“Sou isenta da Declaração Anual do Imposto de Renda por receber renda mensal abaixo do mínimo estipulado. Caso eu invista em Tesouro Direto, LCI ou CDB serei obrigada a fazer a declaração só pelo simples motivo de ter estes investimentos?”

Esta foi uma ótima pergunta e apesar de parecer simples, a resposta depende da análise de vários fatores.

O simples fato de começar a investir na Renda Fixa não é motivo para uma pessoa passar a ter a obrigatoriedade de fazer a declaração anual do Imposto de Renda.

Apesar de investimentos como o Tesouro Direto e CDB possuírem a incidência do imposto de renda, o desconto deste tributo é feito na fonte, ou seja, no momento do resgate da sua aplicação.

Desta forma, você paga o imposto de renda para investir nestes produtos, mas não fica obrigado a fazer a declaração anual caso seja isento nas 7 regras definidas pela Receita.

Sendo assim, no caso específico de nossa leitora recomendamos que ela verifique atentamente se não se enquadra em nenhuma das 7 condições de obrigatoriedade.

No universo dos investidores, podemos imaginar duas situações hipotéticas nas quais essa leitora poderia ser obrigada a efetuar a declaração anual apesar de ter recebido rendimentos abaixo do mínimo definido.

a) Posse de uma casa de R$ 250.000, um carro no valor de R$ 30.000 e aplicações no Tesouro Direto de R$ 25.000.

Neste caso, o total dos seus bens seria de R$ 305.000 e ela estaria enquadrada na condição 5 por ter a propriedade de bens e direitos acima de R$ 300.000.

b) Investimentos na Bolsa de Valores, além das aplicações em Renda Fixa (enquadramento na condição 3).

Sendo assim, fica comprovado que cada contribuinte deve fazer uma verificação cuidadosa das 7 condições definidas pela Receita Federal antes de concluir se está isento da entrega da Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda.

Curiosidades


O Imposto de Renda foi criado no Brasil em 1922 e o processo de implantação deste tributo durou até 1924, primeiro ano em que os brasileiros foram obrigados a efetuarem a sua declaração anual.

A associação da imagem do leão ao Imposto de Renda começou em 1979-1980 com a veiculação de propagandas para divulgação do programa, nas quais a figura do leão representava a ação fiscalizadora da Receita Federal.

Imposto de Renda_IR_Leão


Aprendemos neste guia como verificar se você deve declarar o Imposto de Renda em 2016 e as principais informações acerca deste processo.

Para dúvidas gerais sobre a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda 2016, recomendamos o acesso direto ao site da Receita Federal.

Para dúvidas e explicações sobre como fazer as declarações de seus investimentos, sugerimos o acesso à nossa série completa sobre o tema:

E você? Gostou deste material? Que tal compartilhar no Facebook e ajudar outras pessoas?




Veja Também:

Rating Brasil: conceito, histórico e comparação a outros países Aprenda o conceito de Rating Brasil, conheça o histórico brasileiro nos últimos anos (S&P, Fitch e Moody's) e veja a comparação com diversos outros países.
Código do Banco do Brasil Consulte rapidamente o código do Banco do Brasil e aprenda como utilizá-lo para evitar erros em transferências via TED ou DOC.
Os 10+ de fevereiro Apresentação dos 10 melhores investimentos para fevereiro. Saiba onde encontrar e fazer estas aplicações de forma segura e inteligente.